Налоговая декларация в Чехии за 2025 год: что изменилось и к чему готовиться

Налоговая декларация за 2025 год принесла чешским налогоплательщикам комбинацию новых льгот и ужесточений. В то время как люди с высокими доходами останутся в плюсе благодаря сдвигу налоговых рамок, семьям с детьми придется столкнуться с более высокими требованиями для получения выплат. Изменения коснулись и тех, кто копит на старость: при тех же ежемесячных взносах налоговый вычет по пенсионным накоплениям окажется меньше, чем годом ранее.

Сроки подачи налоговой декларации за 2025 год
Время для отчета перед налоговой стремительно приближается. Важно помнить ключевые даты:

• В бумажном виде: доставить в финансовое управление до 1 апреля 2026 года.

• В электронном виде: до 4 мая 2026 года.

• При использовании услуг налогового консультанта: до 1 июля 2026 года.

Главные изменения в налоговом возврате

1. Больше экономии для лиц с высокими доходами
Одно из главных нововведений — повышение порога для применения повышенной ставки подоходного налога в 23%. Теперь эта ставка применяется только к той части дохода, которая превышает 1 676 052 кроны (в 2024 году этот порог составлял 1 582 812 крон).

Благодаря этому сдвигу большая часть заработка состоятельных граждан будет облагаться по стандартной ставке 15%. По подсчетам экспертов, налоговая экономия может составить до 7 460 крон.

2. Увеличен порог для получения годового налогового бонуса
Серьезные изменения затронули годовой налоговый бонус — выплату, которую государство начисляет, если сумма льготы на детей превышает ваш рассчитанный налог. Главное условие для его получения: заработок (по найму или от предпринимательства) должен составлять не менее шестикратного размера минимальной зарплаты.

В этом году планка выросла: если за 2024 год требовалось показать активный доход не менее 113 400 крон, то за 2025 год необходимый минимум составляет уже 124 800 крон. Суммы самих детских льгот остаются неизменными, но условия для их получения становятся строже.

3. Снижение налогового вычета по пенсионному страхованию
Государство по-прежнему позволяет списать из налоговой базы до 48 000 крон в год на все поддерживаемые пенсионные продукты. Максимальный лимит не изменился, однако поменялся сам алгоритм расчета.

Вычет применяется только к той части вашего личного взноса, которая превышает порог для получения максимальной государственной субсидии (взносы работодателя не учитываются). В первой половине 2024 года этот порог составлял 1000 крон, но с июля 2024 года и на весь 2025 год учитываются только суммы свыше 1 700 крон в месяц.

В результате многие получат меньший вычет при тех же вложениях. Пример: если вы ежемесячно откладываете на пенсию 2000 крон, то за 2024 год ваш вычет составил бы 7800 крон, а за 2025 год он составит всего 3600 крон.

Что осталось без изменений?

• Скидка на супруга/супругу: по-прежнему действует только в том случае, если доход партнера не превышает 68 000 крон в год и он ухаживает за ребенком младше трех лет.

• Базовая скидка налогоплательщика: остается неизменной и составляет 30 840 крон в год для всех, независимо от уровня доходов или жизненной ситуации.

• Налоговые льготы на детей: суммы зафиксированы на уровне прошлых лет — 15 204 кроны на первого ребенка, 22 320 крон на второго и 27 840 крон на третьего и последующих. Для детей с инвалидностью (ZTP/P) льгота традиционно удваивается.

• Отмененные ранее льготы для работающих студентов и скидки за детский сад (školkovné) в декларации за 2025 год по-прежнему не действуют, однако правительство планирует вернуть их в следующем году.