Государство обременяет людей и компании высокими налогами на труд. Повышение прогрессии ударит по "среднему классу"
Налоговые изменения - чувствительный политический вопрос, тем более когда речь идет о подоходном налогообложении. На них уже повлияли меры прошлогоднего правительственного пакета консолидации, и теперь Национальный экономический совет (НЭС) при правительстве советует их продолжить. Например, ввести большую прогрессию во взносах на медицинское страхование, чтобы облегчить жизнь тем, у кого доходы ниже, и увеличить нагрузку на остальных.
После прошлогодних предложений, которые правительство впоследствии использовало в качестве вдохновения при разработке пакета консолидации, в этом году НЭС выдвинул еще 37 предложений по мерам, которые, по мнению их авторов, должны помочь чешской экономике расти более устойчиво в долгосрочной перспективе. Они касаются рынка труда и государственного управления, а также образования, жилищного строительства и инвестиций. Правительство заявляет, что выберет некоторые из предложенных мер и, по крайней мере, приступит к их реализации до конца срока своих полномочий.
Меры касаются и других корректировок налоговой системы. Даниэль Прокоп, социолог и основатель исследовательского агентства PAQ, предлагает снизить налогообложение труда для людей с низкими доходами. Под налогообложением труда он подразумевает не только подоходный налог, но и, прежде всего, страховые взносы, которые также являются налогами, просто напрямую не называются таковыми. Снижение налогообложения труда для людей с низкими доходами в этом случае будет "компенсироваться" другими налогами.
"Возможны простые реформы. Например, разрешить малообеспеченным людям брать налоговые кредиты. Это оставит несколько миллиардов крон, может быть, четыре или пять миллиардов крон, которые можно выборочно направить на нужды малообеспеченных людей, и это можно сделать очень быстро. Конечно, налоговая система в Чешской Республике не работает, потому что в ней высокие социальные взносы, которые не снижаются, и поэтому она оказывает сильное давление на людей с низкими доходами. Поэтому в долгосрочной перспективе реформа должна быть направлена на социальные сборы и, наоборот, на повышение налогов, которые не оказывают такого негативного влияния на экономический рост, а это налоги на недвижимость и некоторые акцизы на вещи, о которых мы часто говорим и которые имеют негативные последствия с точки зрения образа жизни и так далее. Например, алкоголь, сахар и тому подобные вещи", - говорит Прокоп.
Таким образом, дефицит бюджета из-за снижения сборов для части населения будет восполнен за счет увеличения налогообложения богатства, то есть налогов на имущество, а также акцизов, считает Прокоп. "Вместе с засорением некоторых льгот, которые есть в налоговой системе, можно собрать гораздо больше денег, чем нужно или желательно, чтобы оставить в кошельках малообеспеченных слоев населения. Потому что у нас одна из самых маленьких прогрессий в повышении налоговой ставки по мере роста доходов работников в Европе. И в то же время у нас очень низкие налоги, которые отвечают на другие виды неравенства", - говорит Прокоп.
Большие прогрессии
В документе NERV прямо говорится о прогрессии в медицинском страховании, которая приведет к значительному снижению налогообложения низких зарплат. "Это может быть, например, снижение ставок медицинского страхования в зависимости от уровня заработной платы (или введение эквивалента налогового кредита для каждого налогоплательщика) или (частичная) оплата медицинского страхования государством (как в случае с другими выбранными группами).
В качестве альтернативного варианта снижения налогообложения низкооплачиваемых работников NERV предлагает внести изменения в сам подоходный налог, чтобы снизить эффективное налогообложение низких зарплат при сохранении других зарплат на прежнем уровне. Изменения могут заключаться в увеличении льготы для налогоплательщиков (в настоящее время 30 840 чешских крон в год), увеличении прогрессивного налогообложения (в настоящее время ставка составляет 23 % сверх четырехкратной средней заработной платы) для компенсации увеличения льготы для налогоплательщиков, упомянутой выше, или в снижении основной ставки подоходного налога (в настоящее время 15 %) и введении еще одной, более низкой ставки для самых низкооплачиваемых работников.
Сама ставка подоходного налога является одной из самых низких в Чешской Республике. Однако бремя страховых взносов на доходы в нашей стране действительно велико, и мы находимся почти на первом месте среди развитых стран ОЭСР, где средний размер страховых взносов составляет 13 процентов от брутто-зарплаты работников, в то время как в нашей стране он составляет почти 25 процентов.
"На самом деле у нас налогообложение немного перекошено из-за того, что здесь высокие страховые взносы и низкая ставка подоходного налога. Деньги, собранные таким образом, являются своего рода бабочкой, поэтому взносы на медицинское страхование даже не попадают в государственный бюджет. А вот пенсионные взносы идут, но на неофициальный пенсионный счет. Работник воспринимает это как сплошное налогообложение, компания - как пакет расходов на оплату труда", - сказал редакции Петр Дуфек, главный экономист банка "Кредитас".
Павел Петерка, главный экономист компании Roklen, также считает, что чешская налоговая система, а значит, и государственный бюджет, в определенной степени зависят от налогообложения труда. "Эксперты и общественность сходятся во мнении, что налогообложение труда в этой стране слишком высокое. На первый взгляд это может показаться не так, ведь сама базовая ставка НДФЛ составляет 15 процентов в целом по стране. Это одна из самых низких ставок в Европе. Однако при сравнении налогообложения труда необходимо учитывать все остальные сборы, квазиналоги и так далее. Когда мы это делаем, то обнаруживаем, что налогообложение труда в нашей стране очень высокое даже по международным стандартам", - говорит Петерка, который также утверждает, что не является сторонником налоговой прогрессии.
