20 февраля 2025, 10:00 Экономика

Налоговая пропасть: Почему в Чехии самозанятые платят меньше, чем сотрудники?

Чешская налоговая система нуждается в пересмотре, особенно с учетом необходимости стабилизации государственных финансов. Одной из ключевых проблем эксперты называют значительный и не всегда справедливый разрыв между налогообложением сотрудников и самозанятых (OSVČ). Согласно исследованию организации PAQ Research, этот разрыв в Чехии гораздо больше, чем в соседних странах.

Разница особенно заметна среди самозанятых с высокими доходами, работающих в офисных сферах — например, в IT или администрировании. Эти предприниматели, имея минимальные затраты, платят значительно меньше налогов, чем обычные сотрудники.

Если, например, самозанятый зарабатывает около 90 000 крон в месяц (двойной размер средней зарплаты) и имеет низкие расходы, он может платить налоги и страховые взносы в четыре раза меньше, чем сотрудник с таким же доходом. В соседних странах разница меньше: на Словакии — в 2,6 раза, в Польше — в 1,6 раза. В Германии и Австрии налоговый разрыв между наемными работниками и самозанятыми еще ниже.

Самозанятые платят государству всего 10% дохода

Некоторые предприниматели в Чехии отдают государству лишь небольшую часть своих доходов. "Человек с высоким доходом может платить налогов и страховых взносов всего около 10% от своей чистой прибыли. В Германии и Австрии эта цифра достигает 40% и выше — почти на уровне сотрудников", — поясняет экономист и один из авторов исследования Петр Вилим.

Налоговая нагрузка на труд в Чехии в основном ложится на плечи сотрудников — они обеспечивают 93% всех налоговых поступлений от заработной платы. Самозанятые вносят лишь незначительную часть.

По данным экономиста Робина Майалеха, налоговые поступления от самозанятых не соответствуют их численности и общему объему доходов. В стране зарегистрировано около 1,15 млн предпринимателей, из которых 684 тыс. занимаются бизнесом как основной деятельностью. В то же время в Чехии насчитывается примерно 4 млн сотрудников.

Кто платит больше? Сотрудники или самозанятые?

Даже среди самозанятых существуют большие различия. Высокодоходные профессии пользуются завышенными налоговыми вычетами (пауушальными ставками), которые не отражают их реальные расходы. В результате их эффективное налогообложение составляет всего 10%, что в четыре раза меньше, чем у сотрудников. Это приводит к потерям госбюджета в десятки миллиардов крон.

Эксперты предлагают скорректировать налоговые вычеты, чтобы они отражали реальные затраты, и ввести прогрессивную шкалу налогообложения. "Чтобы снизить налоговую нагрузку на низкооплачиваемых сотрудников, можно повысить налоги для высокодоходных самозанятых. Это также поможет бороться с серыми схемами трудоустройства", — добавляет Майалех.

Экономисты из Karlova Univerzita и института IDEA также поддерживают реформу. "Необходимо скорректировать налоговые вычеты, чтобы они соответствовали реальным затратам", — отмечает экономист Петр Янский.

Например, консультант, заработавший 1 млн крон в год, может использовать налоговый вычет в 60%, даже если его реальные расходы — только на компьютер. Это означает, что налог он платит лишь с 400 тыс. крон.

Ремесленники платят больше, чем офисные предприниматели

Для самозанятых в рабочих профессиях (например, ремесленников) налоговая нагрузка ближе к стандартам соседних стран. В Чехии они платят около 24% от чистой прибыли в виде налогов и страховых взносов, тогда как в других странах — 32-42%. Если бы такой же работник был сотрудником, его налоговая ставка составила бы 36%.

Будущее налоговой реформы

Один из возможных вариантов снижения дисбаланса — повышение налогов для самозанятых с высокими доходами и введение прогрессивного налогообложения. Некоторые эксперты считают, что нужно пересмотреть паушальные налоги или вовсе их отменить.

Сейчас паушальный налог позволяет самозанятым платить всего 100 крон налога на доход вместе с фиксированными страховыми взносами. Взамен они освобождаются от налоговых деклараций и проверок.

Сегодня этот режим выбрали уже 114 тысяч предпринимателей. Однако экономист Янский считает, что его нужно радикально пересмотреть или отменить.

Почему самозанятые платят меньше?

Те, кто выступает за низкое налогообложение самозанятых, утверждают, что в отличие от сотрудников, они не защищены Трудовым кодексом, не имеют оплачиваемых отпусков и социальных гарантий.

Но международные сравнения показывают, что в Чехии их налоговая нагрузка действительно низкая. "Налоговая система нуждается в комплексной ревизии, чтобы соответствовать современным экономическим реалиям", — подчеркивает Майалех.

В Чехии чрезмерно облагается труд, но слабо — имущество и вредные привычки (например, алкоголь и табак). "Налоги на низкооплачиваемый труд не индексируются должным образом, что негативно сказывается на потреблении и в конечном итоге сокращает поступления в бюджет", — заключает эксперт.

Похожие новости

Жилищные кредиты не дорожают. Это связано с процентными ставками, которые практически не меняются с начала года. Тем не менее, ипотечный рынок трепещет в ожидании. Отмена одного из правил ипотечного кредитования может вновь запустить рынок.
Жители Чешской Республики продолжают отказываться тратить свои деньги. В результате продажи в розничной торговле падают уже 12 месяцев подряд.
Объем производства в строительстве снизился в апреле. Снижение за год составило 6,4 процента, ускорившись по сравнению с мартовским показателем в 2,6 процента. Месячное снижение составило 3,4 процента.
Внешняя торговля Чешской Республики в апреле завершилась с профицитом в размере 8,4 млрд. чешских крон, что на 36,6 млрд. чешских крон лучше, чем в апреле прошлого года. Это произошло благодаря значительному снижению импорта природного газа.
Средняя брутто-зарплата в первом квартале этого года выросла на 8,6 % до 41 265 чешских крон по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года, но из-за инфляции она упала на 6,7 % в реальном выражении. Средняя заработная плата составила 34 741 кч
Худшим местом отдыха с точки зрения инфляции для средней семьи в этом году является Венгрия, где люди заплатят на 28,4 процента больше, чем в прошлом году. Это следует из анализа, проведенного компанией Cyrrus.
Огромная разница в цене товаров между Чехией и Польшей является благодатной почвой для компаний, которые пытаются посредничать в осуществлении покупки и ее транспортировке в Чехию.
За последние два года недостачи возникли в 60 процентах из примерно 1100 групп лекарств, в которые входят препараты с одним и тем же действующим веществом. Об этом говорится в исследовании компании Cogvio.
Сегодня Палата представителей должна принять решение о более резком повышении верхнего предела платы, которую муниципалитеты могут взимать с жителей за вывоз бытовых отходов.
В конце мая государственный бюджет был с дефицитом в 271,4 млрд. чешских крон, сообщило в четверг Министерство финансов (МФ). В годовом сравнении это больше на 82,1 млрд. чешских крон, и это самый большой майский дефицит с момента основания Чехии.
Со следующего года штат будет выделять на зарплату учителям в среднем не менее 130 % от средней номинальной брутто-зарплаты на одного учителя. Сенат утвердил это сегодня после более чем трехчасовых дебатов, несмотря на путаницу в вопросе
Самой влиятельной женщиной в Чешской Республике является бизнесвумен, филантроп и основной владелец PPF Group Рената Келлнер.