20 февраля 2025, 10:00 Экономика

Налоговая пропасть: Почему в Чехии самозанятые платят меньше, чем сотрудники?

Чешская налоговая система нуждается в пересмотре, особенно с учетом необходимости стабилизации государственных финансов. Одной из ключевых проблем эксперты называют значительный и не всегда справедливый разрыв между налогообложением сотрудников и самозанятых (OSVČ). Согласно исследованию организации PAQ Research, этот разрыв в Чехии гораздо больше, чем в соседних странах.

Разница особенно заметна среди самозанятых с высокими доходами, работающих в офисных сферах — например, в IT или администрировании. Эти предприниматели, имея минимальные затраты, платят значительно меньше налогов, чем обычные сотрудники.

Если, например, самозанятый зарабатывает около 90 000 крон в месяц (двойной размер средней зарплаты) и имеет низкие расходы, он может платить налоги и страховые взносы в четыре раза меньше, чем сотрудник с таким же доходом. В соседних странах разница меньше: на Словакии — в 2,6 раза, в Польше — в 1,6 раза. В Германии и Австрии налоговый разрыв между наемными работниками и самозанятыми еще ниже.

Самозанятые платят государству всего 10% дохода

Некоторые предприниматели в Чехии отдают государству лишь небольшую часть своих доходов. "Человек с высоким доходом может платить налогов и страховых взносов всего около 10% от своей чистой прибыли. В Германии и Австрии эта цифра достигает 40% и выше — почти на уровне сотрудников", — поясняет экономист и один из авторов исследования Петр Вилим.

Налоговая нагрузка на труд в Чехии в основном ложится на плечи сотрудников — они обеспечивают 93% всех налоговых поступлений от заработной платы. Самозанятые вносят лишь незначительную часть.

По данным экономиста Робина Майалеха, налоговые поступления от самозанятых не соответствуют их численности и общему объему доходов. В стране зарегистрировано около 1,15 млн предпринимателей, из которых 684 тыс. занимаются бизнесом как основной деятельностью. В то же время в Чехии насчитывается примерно 4 млн сотрудников.

Кто платит больше? Сотрудники или самозанятые?

Даже среди самозанятых существуют большие различия. Высокодоходные профессии пользуются завышенными налоговыми вычетами (пауушальными ставками), которые не отражают их реальные расходы. В результате их эффективное налогообложение составляет всего 10%, что в четыре раза меньше, чем у сотрудников. Это приводит к потерям госбюджета в десятки миллиардов крон.

Эксперты предлагают скорректировать налоговые вычеты, чтобы они отражали реальные затраты, и ввести прогрессивную шкалу налогообложения. "Чтобы снизить налоговую нагрузку на низкооплачиваемых сотрудников, можно повысить налоги для высокодоходных самозанятых. Это также поможет бороться с серыми схемами трудоустройства", — добавляет Майалех.

Экономисты из Karlova Univerzita и института IDEA также поддерживают реформу. "Необходимо скорректировать налоговые вычеты, чтобы они соответствовали реальным затратам", — отмечает экономист Петр Янский.

Например, консультант, заработавший 1 млн крон в год, может использовать налоговый вычет в 60%, даже если его реальные расходы — только на компьютер. Это означает, что налог он платит лишь с 400 тыс. крон.

Ремесленники платят больше, чем офисные предприниматели

Для самозанятых в рабочих профессиях (например, ремесленников) налоговая нагрузка ближе к стандартам соседних стран. В Чехии они платят около 24% от чистой прибыли в виде налогов и страховых взносов, тогда как в других странах — 32-42%. Если бы такой же работник был сотрудником, его налоговая ставка составила бы 36%.

Будущее налоговой реформы

Один из возможных вариантов снижения дисбаланса — повышение налогов для самозанятых с высокими доходами и введение прогрессивного налогообложения. Некоторые эксперты считают, что нужно пересмотреть паушальные налоги или вовсе их отменить.

Сейчас паушальный налог позволяет самозанятым платить всего 100 крон налога на доход вместе с фиксированными страховыми взносами. Взамен они освобождаются от налоговых деклараций и проверок.

Сегодня этот режим выбрали уже 114 тысяч предпринимателей. Однако экономист Янский считает, что его нужно радикально пересмотреть или отменить.

Почему самозанятые платят меньше?

Те, кто выступает за низкое налогообложение самозанятых, утверждают, что в отличие от сотрудников, они не защищены Трудовым кодексом, не имеют оплачиваемых отпусков и социальных гарантий.

Но международные сравнения показывают, что в Чехии их налоговая нагрузка действительно низкая. "Налоговая система нуждается в комплексной ревизии, чтобы соответствовать современным экономическим реалиям", — подчеркивает Майалех.

В Чехии чрезмерно облагается труд, но слабо — имущество и вредные привычки (например, алкоголь и табак). "Налоги на низкооплачиваемый труд не индексируются должным образом, что негативно сказывается на потреблении и в конечном итоге сокращает поступления в бюджет", — заключает эксперт.

Похожие новости

Перед тем как оформить пенсию, стоит заранее убедиться, что Чешская администрация социального обеспечения (ČSSZ) имеет все необходимые данные для расчёта выплат. В другом случае пенсионер может получить значительно меньшую сумму или даже обнаружить
Процентные ставки по ипотечным кредитам в последние месяцы стабилизировались на уровне около 5%. Однако некоторые банки предлагают альтернативу – потребительские кредиты, которые раньше были дороже ипотеки, но теперь кажутся выгоднее.
Чешские политические партии перед предстоящими выборами активно обсуждают возможные изменения в системе налогообложения, в частности, реформу налога на добавленную стоимость (НДС). Одни предлагают его унификацию, другие — снижение ставок
Рост цен на квартиры в Чехии в 2024 году достиг драматических масштабов. За последние 12 месяцев стоимость жилья выросла на 16,2%, превысив 74 тысячи крон за квадратный метр. Эти показатели уже опережают рекордные значения 2022 года
Министерство труда и социальных дел Чехии не собирается издавать специальные инструкции для бухгалтерий госучреждений, которые касаются закона о зарплатах высших должностных лиц. Несмотря на то, что Сенат не одобрил законопроект во время заседания
После продолжительного роста стоимость топлива в Чехии стабилизировалась. За последнюю неделю средняя цена на дизель снизилась на 3 геллера и теперь составляет 36,12 кроны за литр. Цена бензина осталась неизменной — 36,74 кроны за литр.
Поиск работы после 60 лет становится настоящим испытанием. Работодатели часто даже не отвечают на резюме или отказывают, сославшись на выбор другого кандидата. В результате количество безработных в этой возрастной группе стремительно увеличивается
63-летний Павел Ш. из города Хеб (Чехия) долго отрицал свою вину, утверждая, что ничего предосудительного не делал. Однако, когда дело дошло до Краевого суда в Пльзене, он признал, что на протяжении нескольких месяцев насиловал 41-летнюю женщину
Губернатор Чешского национального банка (ČNB) Алеш Михль планирует предложить банку инвестировать часть резервов в биткоин. Если инициатива получит одобрение, доля криптовалюты
Несмотря на растущий интерес к акциям, большинство чехов продолжают считать недвижимость самым надежным способом вложения средств. Сберегательные счета и драгоценные металлы остаются не менее популярными. Такие данные приводятся в декабрьском
Продолжать ли государству поддерживать пенсионные накопления людей, уже вышедших на пенсию? Этот вопрос вызвал жаркие споры в прошлом году. Министерство финансов Чехии приняло решение прекратить государственное софинансирование накоплений
Европейская автомобильная отрасль переживает сложный переходный период, который открывает новые возможности, но также создает серьезные вызовы. После нескольких лет роста продажи электромобилей в 2024 году неожиданно начали стагнировать