Возврат налогов в Чехии — это возврат переплаты подоходного налога (daň z příjmů), который вы получаете, подав годовую декларацию daňové přiznání и применив положенные налоговые скидки (slevy na dani) и вычеты из налоговой базы (nezdanitelné části). Вернуть переплату может и наёмный работник, и предприниматель на живности (OSVČ): чаще всего это несколько тысяч крон, а при ипотеке, детях или взносах в пенсионку — десятки тысяч.
За 2025 год декларацию подают в 2026 году. Ниже — актуальные суммы скидок, точные сроки подачи и пошаговый порядок возврата денег через портал MOJE daně и Datová schránka.
Право на возврат возникает, когда фактически уплаченный налог (или удержанные работодателем авансы) оказался больше итогового налога после применения всех скидок и вычетов. Типичные ситуации:
Скидки уменьшают сам налог крона за крону. Самые важные суммы за 2025 год:
| Скидка | Сумма за год | Условия |
|---|---|---|
| На налогоплательщика | 30 840 Kč | каждому автоматически, подтверждать ничем не нужно |
| На супруга/супругу | 24 840 Kč (ZTP/P — 49 680 Kč) | доход супруга до 68 000 Kč/год и общий ребёнок до 3 лет в семье |
| На 1-го ребёнка | 15 204 Kč | совместное проживание с ребёнком |
| На 2-го ребёнка | 22 320 Kč | на ребёнка с ZTP/P — вдвое больше |
| На 3-го и каждого следующего | 27 840 Kč | |
| Инвалидность ZTP/P (на себя) | 16 140 Kč | при наличии удостоверения |
Если скидки на детей превышают начисленный налог, разницу государство доплачивает как налоговый бонус (daňový bonus). Право на бонус есть при годовом доходе от активной деятельности (работа или бизнес) не ниже 124 800 Kč — это шестикратная минимальная зарплата за 2025 год (минималка составляет 20 800 Kč в месяц).
Важно: скидка на студента и «školkovné» (вычет за детский сад) отменены с 2024 года и за 2025 год не применяются. По уже принятому решению они возвращаются с доходов 2027 года — то есть впервые их можно будет учесть в декларации, подаваемой в начале 2028 года.
Эти суммы уменьшают не сам налог, а налоговую базу — с них экономия составляет 15 % (или 23 % при высоких доходах). Главные позиции за 2025 год:
| Вычет | Лимит за год |
|---|---|
| Проценты по ипотеке / стройсбережению | до 150 000 Kč (кредиты с 1.1.2021); до 300 000 Kč (кредиты до 2021 года) |
| Пенсионка, DIP, страхование жизни, страхование долговременного ухода | суммарно до 48 000 Kč |
| Дары и пожертвования | до 30 % налоговой базы (повышенный лимит действует по конец 2026 года) |
| Донорство крови / костного мозга или органа | 3 000 Kč за сдачу крови; 20 000 Kč за костный мозг или орган |
Долгосрочный инвестиционный продукт (DIP) — относительно новый инструмент: взносы в него входят в общий лимит 48 000 Kč вместе с пенсионным страхованием и страхованием жизни. Для вычета нужны подтверждения от банка, страховой или пенсионного фонда за 2025 год.
Обратите внимание: вычеты за профсоюзные взносы и за экзамены по дополнительному образованию отменены тем же консолидационным пакетом с 2024 года — за 2025 год они уже не применяются, даже если раньше вы их заявляли.
Срок зависит от того, как именно вы подаёте декларацию:
| Способ подачи | Крайний срок |
|---|---|
| Бумажно (лично или почтой) | 1 апреля 2026 |
| Электронно (MOJE daně, Datová schránka) | 4 мая 2026 |
| Через налогового консультанта или адвоката (по доверенности) | 1 июля 2026 |
Подавать декларацию обязаны те, у кого доходы за 2025 год превысили 50 000 Kč, а также наёмные работники с прочими доходами (подработки, аренда, продажи) свыше 20 000 Kč и большинство OSVČ. Ставка налога — 15 % с базы до 1 676 052 Kč в год (36-кратная средняя зарплата) и 23 % с суммы превышения.
Если у вас есть датовая schránka, созданная по закону (а она есть у всех OSVČ), подавать декларацию нужно только электронно — за бумажную подачу грозит штраф. Пошагово это выглядит так:
Счёт для возврата пригодится чешский — если его пока нет, смотрите гайд как открыть счёт в чешском банке и обзор лучших банков для иностранца.
Сам факт подачи декларации переплату не возвращает — нужно отдельно попросить деньги. В конце декларации есть раздел «Žádost o vrácení přeplatku» (заявление о возврате переплаты): поставьте отметку и укажите номер банковского счёта. Финансовое управление возвращает переплату в течение 30 дней после окончания срока подачи. Если вы уложились в базовый срок (до 1 апреля 2026), деньги обычно приходят к началу мая; если пользуетесь электронным сроком до 4 мая — примерно к началу июня. Подача раньше дедлайна отсчёт не ускоряет: он всё равно идёт от окончания вашего срока.
Да. Проще всего подписать у работодателя заявление о годовом перерасчёте (roční zúčtování) до 15 февраля — он сам учтёт скидки и вернёт переплату через зарплату. Либо подайте декларацию самостоятельно.
Заполнить «Žádost o vrácení přeplatku» в конце декларации и указать номер счёта. Переплату вернут в течение 30 дней после окончания срока подачи.
Если у вас есть датовая schránka, созданная по закону (как у всех OSVČ), — да, только электронно, через MOJE daně или Datová schránka. Иначе можно и на бумаге.
Если весь 2025 год вы были OSVČ на режиме paušální daň и выполнили его условия, декларацию и отчёты по страхованию, как правило, подавать не нужно — налог и взносы уже уплачены ежемесячными платежами. Но при нарушении условий режима (например, слишком высокий доход) декларацию придётся подать.
Как правило, в пределах трёхлетнего срока можно подать дополнительную декларацию (dodatečné daňové přiznání) за прошлые годы. Конкретную ситуацию лучше уточнить у бухгалтера, так как сроки зависят от вида дохода.
Часто да: специалист найдёт все положенные скидки и вычеты и подаст декларацию по доверенности со сроком до 1 июля. Проверенных бухгалтеров и налоговых консультантов ищите в нашем справочнике.
Комментарии (0)
Будьте вежливы. Спам и оскорбления удаляем.