Повернення податків у Чехії — це повернення переплати податку на доходи (daň z příjmů), яку ви отримуєте, подавши річну декларацію daňové přiznání і застосувавши належні податкові знижки (slevy na dani) та вирахування з податкової бази (nezdanitelné části). Повернути переплату може і найманий працівник, і підприємець на живності (OSVČ): найчастіше йдеться про кілька тисяч крон, а за іпотеки, дітей чи внесків до пенсійного страхування — про десятки тисяч.
За 2025 рік декларацію подають у 2026 році. Нижче — актуальні суми знижок, точні терміни подання та покроковий порядок повернення грошей через портал MOJE daně та Datová schránka.
Право на повернення виникає, коли фактично сплачений податок (або аванси, утримані роботодавцем) виявився більшим за підсумковий податок після застосування всіх знижок і вирахувань. Типові ситуації:
Знижки зменшують сам податок крона за крону. Найважливіші суми за 2025 рік:
| Знижка | Сума за рік | Умови |
|---|---|---|
| На платника податку | 30 840 Kč | кожному автоматично, підтверджувати нічим не потрібно |
| На чоловіка/дружину | 24 840 Kč (ZTP/P — 49 680 Kč) | дохід подружжя до 68 000 Kč/рік і спільна дитина до 3 років у сім'ї |
| На 1-шу дитину | 15 204 Kč | спільне проживання з дитиною |
| На 2-гу дитину | 22 320 Kč | на дитину з ZTP/P — удвічі більше |
| На 3-тю і кожну наступну | 27 840 Kč | |
| Інвалідність ZTP/P (на себе) | 16 140 Kč | за наявності посвідчення |
Якщо знижки на дітей перевищують нарахований податок, різницю держава доплачує як податковий бонус (daňový bonus). Право на бонус є за річного доходу від активної діяльності (робота чи бізнес) не нижче 124 800 Kč — це шестикратна мінімальна зарплата за 2025 рік (мінімалка становить 20 800 Kč на місяць).
Важливо: знижку на студента та «školkovné» (вирахування за дитячий садок) скасовано з 2024 року, і за 2025 рік вони не застосовуються. За вже ухваленим рішенням вони повертаються з доходів 2027 року — тобто вперше їх можна буде врахувати в декларації, яку подаватимуть на початку 2028 року.
Ці суми зменшують не сам податок, а податкову базу — з них економія становить 15 % (або 23 % за високих доходів). Головні позиції за 2025 рік:
| Вирахування | Ліміт за рік |
|---|---|
| Відсотки за іпотекою / будівельним заощадженням | до 150 000 Kč (кредити з 1.1.2021); до 300 000 Kč (кредити до 2021 року) |
| Пенсійне страхування, DIP, страхування життя, страхування довгострокового догляду | сумарно до 48 000 Kč |
| Дари та пожертви | до 30 % податкової бази (підвищений ліміт діє до кінця 2026 року) |
| Донорство крові / кісткового мозку чи органа | 3 000 Kč за здачу крові; 20 000 Kč за кістковий мозок або орган |
Довгостроковий інвестиційний продукт (DIP) — відносно новий інструмент: внески до нього входять у загальний ліміт 48 000 Kč разом із пенсійним страхуванням і страхуванням життя. Для вирахування потрібні підтвердження від банку, страхової чи пенсійного фонду за 2025 рік.
Зверніть увагу: вирахування за профспілкові внески та за іспити з додаткової освіти скасовано тим самим консолідаційним пакетом з 2024 року — за 2025 рік вони вже не застосовуються, навіть якщо раніше ви їх заявляли.
Термін залежить від того, як саме ви подаєте декларацію:
| Спосіб подання | Крайній термін |
|---|---|
| Паперово (особисто або поштою) | 1 квітня 2026 |
| Електронно (MOJE daně, Datová schránka) | 4 травня 2026 |
| Через податкового консультанта чи адвоката (за довіреністю) | 1 липня 2026 |
Подавати декларацію зобов'язані ті, у кого доходи за 2025 рік перевищили 50 000 Kč, а також наймані працівники з іншими доходами (підробітки, оренда, продажі) понад 20 000 Kč і більшість OSVČ. Ставка податку — 15 % з бази до 1 676 052 Kč на рік (36-кратна середня зарплата) і 23 % із суми перевищення.
Якщо у вас є датова schránka, створена за законом (а вона є в усіх OSVČ), подавати декларацію потрібно тільки електронно — за паперове подання загрожує штраф. Покроково це виглядає так:
Рахунок для повернення знадобиться чеський — якщо його поки немає, дивіться гайд як відкрити рахунок у чеському банку та огляд найкращих банків для іноземця.
Сам факт подання декларації переплату не повертає — потрібно окремо попросити гроші. У кінці декларації є розділ «Žádost o vrácení přeplatku» (заява про повернення переплати): поставте позначку і вкажіть номер банківського рахунку. Фінансове управління повертає переплату протягом 30 днів після закінчення терміну подання. Якщо ви вклалися в базовий термін (до 1 квітня 2026), гроші зазвичай приходять до початку травня; якщо користуєтеся електронним терміном до 4 травня — приблизно до початку червня. Подання раніше дедлайну відлік не прискорює: він все одно йде від закінчення вашого терміну.
Так. Найпростіше підписати у роботодавця заяву про річний перерахунок (roční zúčtování) до 15 лютого — він сам врахує знижки і поверне переплату через зарплату. Або подайте декларацію самостійно.
Заповнити «Žádost o vrácení přeplatku» в кінці декларації і вказати номер рахунку. Переплату повернуть протягом 30 днів після закінчення терміну подання.
Якщо у вас є датова schránka, створена за законом (як у всіх OSVČ), — так, тільки електронно, через MOJE daně або Datová schránka. Інакше можна і на папері.
Якщо весь 2025 рік ви були OSVČ на режимі paušální daň і виконали його умови, декларацію та звіти зі страхування, як правило, подавати не потрібно — податок і внески вже сплачені щомісячними платежами. Але у разі порушення умов режиму (наприклад, надто високий дохід) декларацію доведеться подати.
Як правило, у межах трирічного терміну можна подати додаткову декларацію (dodatečné daňové přiznání) за минулі роки. Конкретну ситуацію краще уточнити у бухгалтера, оскільки терміни залежать від виду доходу.
Часто так: фахівець знайде всі належні знижки та вирахування і подасть декларацію за довіреністю з терміном до 1 липня. Перевірених бухгалтерів і податкових консультантів шукайте в нашому довіднику.
Коментарі (0)
Будьте ввічливі. Спам та образи видаляємо.